（原標題： 廣州企業(yè)的銀行存款記帳如何進行核算）

企業(yè)的銀行存款是指企業(yè)存放在開戶銀行的可隨時支用的貨幣資金。曾有朋友致電廣州記賬代理財稅服務機構詢問，作為一名剛到企業(yè)的財務人員，要如何對企業(yè)的銀行存款進行核算呢？

對于這個問題，咱話不多說，直入廣州記賬代理主題。您在進行核算時需要注意把握以下幾個點。

1、要設置銀行存款科目核算，本科目核算企業(yè)存入銀行的各種存款。廣州企業(yè)如有存入其他金融機構的存款也可以在本科目核算。

2、有多幣種存款的企業(yè)，應當按照廣州幣種分別設置銀行存款日記賬進行明細核算。

3、企業(yè)應當按照開戶銀行和其他金融機構、存款種類、幣種等，分別設置銀行存款日記賬，由出納人員根據收付款憑證，按照業(yè)務的發(fā)生順序逐筆登記。每日應結出余額。銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。月末，企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，應按月編制;銀行存款余額調節(jié)表使之相符。

4、需要廣州記賬代理做以下的會計處理：

（1）將款項存入銀行或其他金融機構，借記本科目，貸記庫存現金等有關科目；提取現金和支出款項，借記庫存現金等有關科目，貸記本科目。

（2）應加強對銀行存款的管理，定期對銀行存款進行檢查，對于存在銀行或其他金融機構的款項已經部分不能收回或者全部不能收回的，應當查明原因進行處理，有確鑿證據表明無法收回的，應當根據企業(yè)管理權限報經批準后，借記營業(yè)外支出科目，貸記本科目。

5、本科目期末借方余額，表示企業(yè)期末存放在開戶銀行的可隨時支用的貨幣資金。

具體實例我們就不一一列舉了，如果朋友們對廣州記賬代理還有不理解的地方，請及時聯系廣州財稅服務機構，我們將會為您悉心解答。

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